內部控制是科研院所健全與完善現代管理體系和法人治理結構的重要組成部分。建立健全科學高效的內部控制體系既是新形勢下提升科研院所管理服務效能和內部治理水平的重要手段，也是落實國家關于科研經費管理“放管服”改革的重要舉措。
黨的十九屆四中全會著重研究堅持和完善中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現代化的若干重大問題，并對完善科技體制機制作出新的部署，這為科研院所加強內部控制建設進一步指明了方向。通過建立并不斷完善內控體系，推動現代科研院所治理體系和治理能力現代化、促進科技創新能力的提升，成為當前和今后一個時期的重要任務。
中國科學院蘭州化學物理研究所（以下簡稱蘭州化物所）加強組織領導，建立了完善的內部控制組織領導和工作機構，形成了良好的工作協調機制；組織工作謀定而動，實施統籌聯動，一體化推進內部控制與廉潔從業風險防控、規章制度建設；工作方式上創新引入PDCA質量管理理念，通過“回頭看”“抓落實”“勤自省”等措施不斷推動內控體系改進完善；強化監督檢查，通過內部審計、黨風廉政建設責任制考核等舉措檢查內部控制建設成效，加強內控體系建設，取得了顯著的成效，內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法依規行政、推進廉政建設等方面切實發揮了重要作用，為研究所科技創新工作出成果、出人才和綜合實力的提升提供了強有力的支撐和保障。
加強組織領導，建立健全運轉高效的內控工作機制
內控工作事關研究所管理體系建設的重要方面，應當具有較高的組織領導力實施組織推動。蘭州化物所領導班子高度重視內部控制工作，以內部控制體系建設的理念，在管理廣度、深度上做文章，將研究所內部控制由經濟活動領域，拓展到管理工作的各個方面和所有管理過程。
一是成立由所長、黨委書記擔任組長，班子成員擔任組員的內控領導小組，負責審定內部控制工作推進方案，健全工作機制，推動內部控制體系的健全和完善工作。成立由負責所務行政、日常黨務和紀檢監督審計工作的黨委副書記、紀委書記擔任組長，各管理與支撐部門負責人擔任組員的管理與內控工作協調推進小組，將管理與內部控制工作緊密結合，同研究、同部署、同推進、同落實。將內部控制工作小組辦公室設在黨政辦公室，充分發揮黨政辦公室綜合協調、承上啟下的作用，實現內部控制對管理工作的全覆蓋。
二是建立管理與內控工作協調推進機制。定期、不定期召開管理與內控工作協調推進會，對各部門規章制度“立改廢釋”情況進行督促檢查；組織管理與支撐部門討論涉及多部門分工負責的內部控制規章制度、工作流程、風險防控等工作；研討管理與內部控制工作中存在的難點，提出意見建議；及時溝通和協商需要部門之間協同配合、支持提醒的問題等。2019年以來，研究所先后召開管理與內控工作協調推進會5次，討論擬提交所務會黨委會審議的規章制度70多項，對相關部門起草的“三重一大”議事清單、加強黨風廉政建設、完善科研誠信建設、落實審計意見整改等方面的意見建議進行集中研討，對促進管理部門溝通交流、信息共享、協同配合，完善內控制度，提高工作效率，服務科技創新發揮了重要作用。
統籌聯動，一體化推進內部控制與風險防控
內部控制由管理和控制各項業務活動所采取的措施和手段有機集合構成。開展廉潔從業風險防控、提高管理效率是實施內部控制的目的。規章制度建設既是內部控制的抓手，更是研究所科學管理、規范管理的基礎。由此可見，內部控制與廉潔從業風險防控、規章制度建設密不可分，三者相互作用、相互促進。蘭州化物所在組織內控體系建設之初，即對研究所業務特征、管理需求做出全面考量，確定工作實施重點、實施步驟，在此基礎上實施統籌聯動，將內部控制與廉潔從業風險防控、規章制度建設有機結合，一體化推進，充分發揮三者協同效應，實現了有效互動。
一是結合研究所規章制度建設大力推進內控體系的健全與完善。研究所歷來重視規章制度建設工作，尤其是自2018年5月新一屆領導班子換屆以來，研究所大力推進規章制度“立改廢釋”工作，系統梳理規章制度整體情況，查找漏洞、明確改進方向。結合研究所部門調整，梳理各部門職能，建立規章制度“立改廢”清單、明確職責分工和時間節點。截至2019年11月底，研究所新建和修訂包含科研管理、知識產權與產業化、人事人才、財務資產等經濟活動內部控制在內的規章制度100多項，清理廢止所級規章制度近40項，為研究所各項工作開展提供了有力的制度保障。
二是將廉潔從業風險防控要求融入制度建設過程中。要求各管理部門對內部控制中的重點領域按照廉潔從業風險防控的要求分析查找重要風險點、繪制流程圖、編制流程和重要風險點控制文檔，并借用沙盤推演的思路進行充分模擬演示，確保相關主體已明確、權責已理順、過程可管理。研究所規定新建或修訂所級規章制度時，起草部門在規章制度討論稿提交內控協調會討論或所務會議、黨委會審議前，應送黨政辦公室、監察審計處進行審核。黨政辦公室對其是否符合上級要求、合理合規性、可操作性以及文字格式是否規范等進行審核把關，監察審計處從廉潔從業風險防控和制度之間的相互銜接性角度提出意見建議，提出完善監督問責相關內容的要求。
創新方式，通過“回頭看”“抓落實”“勤自省”推進內控體系完善
蘭州化物所創新工作方式，通過對巡視、審計、“不忘初心、牢記使命”主題教育活動等各項監督檢查意見整改落實的情況進行“回頭看”，通過及時學習上級對有關工作的新要求新部署并轉化為改進提升研究所管理工作具體措施的“抓落實”，通過調整優化管理工作規則流程等的“勤自省”，不斷推進內控體系持續完善。
一是組織對巡視、審計、“不忘初心、牢記使命”主題教育活動、領導班子換屆意見建議等各項監督檢查意見整改落實的情況進行“回頭看”，確保發現問題得到“真整改”。習近平總書記強調，巡視發現問題的目的是解決問題，發現問題不解決，比不巡視的效果還壞，做好巡視“后半篇文章”關鍵要在整改上發力。蘭州化物所通過建立健全可跟蹤、可評價、可問責的督查督辦制度，強化對整改的日常監督，推動整改落實。
二是積極學習黨中央、國務院和院黨組對科技創新工作的新要求新部署，檢視研究所相關工作的差距和不足，將學習收獲轉化為改進提升研究所管理工作的具體措施，促進內控體系與時俱進。研究所針對國家和中科院對科研誠信工作的要求，對標對表，系統梳理上級工作要求，查找當前工作中亟需改進的內容，從完善組織保障、加強科研誠信審核、加強科研活動全流程誠信管理、加強和規范科研誠信宣傳與教育和嚴肅查處科研不端行為等5個方面提出加強和改進工作的16條意見，同時明確了各項任務的責任部門和協助部門，結合研究所實際有效落實上級要求，從操作層面工作給予了具體指導。推動研究所作風和學風建設常態化、制度化，協同推進強化研究所作風與學風建設體制。
三是及時了解調研科研人員對管理工作的意見建議，充分考慮內控成本效益因素，通過調整優化管理工作流程、簡化審核審批事項等“勤自省”，不斷完善內控體系。在充分調研的基礎上，研究所明確項目申報、專利申請、經費借款與報銷等各類業務，試行“一站式”管理服務模式，由歸口管理部門承接并提出辦理意見、與相關部門協商、向主管所領導請示匯報。如需其他部門審核、所領導審核審批，由歸口管理部門全程負責。針對職工群眾反映審批環節較多的問題，要求各管理部門梳理所歸口負責的業務，對于常規性、程序性、管理風險較小的審核審批事項，由部門提出授權申請，經分管所領導確認，所長授權部門負責人審核，把關后使用研究所章、法定代表人印章，以此提高管理服務科技創新的工作效率。截至2019年11月，8個管理部門共梳理和申請了近30項常規性程序性事項，所長授權后，部門負責人審核把關，即可直接使用研究所印章，真正實現了為科研人員“松綁減負”。
強化監督檢查，以健全的內控監督檢查和自我評價制度加強內控體系建設
監督檢查和自我評價，是內部控制得以有效實施的重要保障。研究所通過內部審計、黨風廉政建設責任制考核等，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，并將考核結果與干部考核、追責問責結合起來，進一步改進和加強內部控制。
一是通過內部審計監督，定期對已建立的內控制度的風險防控實施效果進行客觀評價，充分發揮內部審計的監督檢查、指導預警作用。近 年來，蘭州化物所先后開展了科研經濟業務真實合法性審計；創新建立績效審計評價模式，開展人才項目績效審計；結合內部管理，實施內部控制專項審計，促進了研究所儀器設備、材料采購、后勤收費管理等內控管理制度的建立與完善；開展離任課題組長審計，為評價課題組長工作業績、界定經濟責任提供依據；圍繞分支機構和產業化發展需求，開展所外分支機構和所投資公司審計調查；聚焦作風建設，開展“三公經費”、勞務費和專家咨詢費等專項審計。研究所還結合近年來外部審計、內部審計、中科院專項工作檢查通報等發現問題，認真梳理排查了研究所廉政體系建設存在的風險隱患，印發了《關于加強研究所廉政體系建設的建議》，提出7個方面28條工作建議、明確責任部門和整改時限要求，通過問題整改完善審計整改意見的落實閉環管理、推進研究所規章制度健全完善，提升研究所規范化管理和廉政風險防控水平。
二是將內控體系建設工作任務完成情況作為落實黨風廉政建設責任制年度考核的重要內容之一，要求各職能部門對其職責范圍內承擔的內控體系建設工作任務完成情況做專題匯報，接受考核組的評議檢查。將考核結果作為業績評定、選拔任用、獎勵追責的重要依據之一，根據考核評議反饋意見，對管理與支撐部門負責人進行一般性約談提醒，對檢查考核中發現的問題，列入下年度重點督辦事項，持續開展督促整改落實。
通過以上舉措，研究所建立健全了科學高效的內部控制制約和監督體系，促進了研究所內部治理水平不斷提高，為實現研究所治理體系和治理能力現代化奠定了堅實的基礎，為研究所科技創新工作提供了強有力的支撐和保障。